| ที่ | ชื่อโครงการ | วัตถุประสงค์ | กิจกรรม | เป้าหมาย | ตัวชี้วัด | ระยะเวลา | งบประมาณ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | โครงการติดตามลูกหนี้เงินสดขาดบัญชี | เก็บหนี้ลูกหนี้เงินสดขาดบัญชีจำนวน 11,795,195.46 บาท ภายใน 5 ปี เพื่อลดอัตรา NPL และเพิ่มสภาพคล่องของสหกรณ์ | จัดตั้งคณะติดตามหนี้ เบิกจ่ายวงเงิน และกำหนดแผนเก็บรายต่อรายตามศักยภาพ · ออกประกาศช่วงปฏิบัติการ (60-90 วัน) ติดตามทางจดหมาย/โทรศัพท์/บุคลากร · ร่างหนังสือเรียกร้องชำระและข้อตกลงชำระเป็นงวด · ประสานเจ้าพนักงานเพื่อติดตามและบันทึกผลการชำระประจำเดือน · รายงานความก้าวหน้าต่อคณะบริหารรายเดือน พร้อมปรับกลยุทธ์หากล้าหลัง | เก็บหนี้ได้ 11,795,195.46 บาท ลดอัตรา NPL จาก 67.8% เป็น 45% ภายใน 5 ปี และเพิ่มอัตราส่วนสภาพคล่องจาก 0.21 เป็นอย่างน้อย 0.50 | 1) จำนวนเงินที่เก็บได้ต่องบประมาณดำเนินการ (เป้า: ≥589 บาทต่อ 1 บาทงบประมาณ) 2) ร้อยละการชำระตามแผนเก็บรายต่อเดือน (เป้า: ≥60%) 3) ลดอัตรา NPL อย่างน้อย 22.8 จุดร้อยละ 4) ร้อยละความพึงพอใจของสมาชิกในการติดตามหนี้ (เป้า: ≥70%) | 5 ปี | 20,000 บาท |
| 2 | โครงการติดตามเงินฝากสหกรณ์อื่น | ติดตามและทวงถามเงินฝากจากสหกรณ์อื่นเพื่อเรียกคืนเงินสดและสภาพคล่องเพื่อแก้ปัญหาวิกฤตการณ์ทางการเงิน | 1.ตรวจสอบและรวบรวมข้อมูลเงินฝากคงค้าง 782,262 บาท 2.ประสานงานและติดตามสหกรณ์อื่นตามหนังสือเรียกร้อง 3.จัดทำระเบียบการชำระหนี้เป็นขั้นเวลา (ไม่เกิน 2 ปี) 4.นำเงินคืนที่ได้ไปชำระหนี้เรื้อรังและเพิ่มสภาพคล่อง 5.ติดตามผลการชำระตามระเบียบและรายงานคณะผู้บริหารทุกเดือน | เรียกคืนเงินฝากจากสหกรณ์อื่นจำนวน 782,262 บาท ภายในระยะเวลา 5 ปี โดยจ่ายชำระเป็นงวดตามข้อตกลง | 1) เงินฝากคืนต่องวดตามแผนชำระ 2) ระยะเวลาเฉลี่ยตอบรับจากสหกรณ์อื่น 3) เงินสดเข้าบัญชีทั่วไปจากการคืน | 5 ปี ตั้งแต่อนุมัติเป็นต้นไป | 20,000 บาท ( ติดตาม โทรศัพท์ ประสานงาน) |
| 3 | โครงการติดตามลูกหนี้รับสภาพหนี้ | 1.ติดตามและจัดการลูกหนี้เก่า/หนี้เสียรับสภาพหนี้จำนวน 17,088,162 บาท2. ลดภาระการขาดทุนสะสม 3. เพิ่มสภาพคล่องการเงินของสหกรณ์ | 1. รวบรวมข้อมูลลูกหนี้รับสภาพหนี้2. จัดตั้งคณะทำงานติดตามหนี้ แบ่งพื้นที่รับผิดชอบ และกำหนดแผนปฏิบัติ 3. ติดตามเก็บหนี้เชิงรุก 4. บันทึกและประเมินผลทุก 1 เดือน โดยรายงานต่อคณะอำนวยการ 5. บริหารจัดการเงินสดที่เก็บได้ตามนโยบายสหกรณ์ | เก็บเงินจากลูกหนี้รับสภาพหนี้ไม่น้อยกว่า 17088162 บาท ในภายในระยะเวลา 5 ปี | 1. จำนวนเงินและเปอร์เซ็นต์เงินที่เก็บได้ 2. จำนวนยอดหนี้ที่มีการชำระปกติในช่วง 12 เดือนต่อเนื่อง 3. ความสำเร็จในการติดตามหนี้ | 5 ปี นับจากอนุมัติโครงการ (สอดคล้องกับแผนรับสภาพหนี้ของสหกรณ์) | 20,000 บาท |
| 4 | โครงการติดตามติดตามลูกหนี้ตามคำพิพากษา | 1.เพื่อแก้ปัญหาหนี้เสียตามคำพิพากษา2.เพื่อติดตามและบังคับใช้กฎหมายอย่างเป็นระบบ3.เพื่อนำเงินกลับเข้าสหกรณ์และบรรเทาความทุกข์ของทุนสภาพคล่อง | 1.จัดตั้งทีมติดตามลูกหนี้ตามคำพิพากษาทั้ง 94 ล้านบาท 2. ประสานงานทนายความและเจ้าหน้าที่บังคับคดี เพื่อเร่งการบังคับใช้คำพิพากษา 3.ติดตามการไปเก็บหนี้ที่ลูกหนี้4.จัดทำรายงานความคืบหน้ารายลูกหนี้ทุกเดือน5.รายงานผลการเก็บหนี้ต่อสหกรณ์ ในที่ประชุมประจำทุกเดือน | เก็บเงินคืนจากลูกหนี้ตามคำพิพากษา ภายในระยะเวลา 5 ปี | 1) จำนวนเงินที่เก็บได้เทียบกับหนี้ตามคำพิพากษา 94,015,869 บาท 2) จำนวนลูกหนี้ที่ตอบสนองหรือสนับสนุนการชำระหนี้ 3) ความลดลงของ NPL | 5 ปี | 200,000 บาท |
| 5 | โครงการที่ดินแทนการชำระหนี้ | 1.เพื่อแก้ไขปัญหาหนี้เรื้อรัง 4,134,999 บาท 2.พื่อเพิ่มอัตราการเก็บหนี้และลดภาระขาดทุนสะสม | 1. แต่งตั้งคณะติดตามหนี้ 2.. ติดตามอย่างเป็นระบบเป็นรอบเดือน/ไตรมาส บันทึกผล3. บันทึกการชำระหนี้ | 1.ลดหนี้ (NPL) 2.ลดภาระหนี้นอกบัญชี3.เสริมสภาพคล่องการเงินให้สหกรณ์ | 1. จำนวนเงินที่ได้จากการขายที่ดิน | 5 ปี | 30000 บาท |
| 6 | โครงการเจ้าหนี้ตามคำพิพากษา | 1.เพื่อแก้ปัญหาหนี้เสียจากคำพิพากษา2.เพื่อชำระหนี้เจ้าหนี้ตามสัญญา3.เพื่อทำธุรกิจต่อเนื่องกับเจ้าหนี้และเครือข่ายสหกรณ์ | 1.จัดตั้งคณะทำงาน2. จัดหาเงินทุนภายในเพื่อชำระหนี้โดยติดตามลูกหนี้และระดมเงินฝากสมาชิก3. จัดหาเงินทุนภายนอกเพื่อชำระหนี้โดยเชื่อมโยงเงินฝากและเงินกู้เครือข่ายสหกรณ์ | ชำระหนี้ตามคำพิพากษาจำนวน 281,163,614 บาท ภายในระยะเวลา 5 ปี | 1) ชำระหนี้เจ้าหนี้ได้ตามคำพิพากษา | 5 ปี | 300,000 บาท |
| 7 | โครงการดอกเบี้ยตามคำพิพากษาค้างจ่าย | 1.เพื่อแก้ปัญหาหนี้เสียจากคำพิพากษา2.เพื่อชำระหนี้เจ้าหนี้ตามสัญญา3.เพื่อทำธุรกิจต่อเนื่องกับเจ้าหนี้และเครือข่ายสหกรณ์ | 1.จัดตั้งคณะทำงาน2. จัดหาเงินทุนภายในเพื่อชำระหนี้โดยติดตามลูกหนี้และระดมเงินฝากสมาชิก3. จัดหาเงินทุนภายนอกเพื่อชำระหนี้โดยเชื่อมโยงเงินฝากและเงินกู้เครือข่ายสหกรณ์ | ชำระหนี้ตามคำพิพากษาจำนวน 31030820 บาท ภายในระยะเวลา 5 ปี | 1) ชำระหนี้เจ้าหนี้ได้ตามคำพิพากษา | 5 ปี | 100,000 |
| 8 | โครงการขาดทุนสะสม | 1.เพื่อฟื้นฟูสภาพคล่องทางการเงินและสร้างกำไรจากการดำเินงาน2. เพื่อลดการขาดทุนสะสมในงบการเงิน3.เพื่อสร้างความเชื่อมั่นศรัทธาต่อสมาชิกและหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง | 1.จัดตั้งคณะทำงานติดตามการขาดทุน2.ติดตามแก้ไขลูกหนี้สงสัยจะสูญ 3.เพิ่มรายได้ธุรกิจหลักเพิ่มขึ้น4.ลดค่าใช้จ่ายดำเนินงานระหว่างปีน้อยลง | 1.แก้ไขค่าเผื่อลูกหนี้สงสัยจะสูญ 351,681,822 บาท2.ลดการขาดทุนสะสม 305,575,721 บาท 3.สหกรณ์สามารถหยุดการขาดทุนและกลับมามีความมั่นคงอย่างยั่งยืน | 1.ผลการขาดทุนจากการดำเนินงานลดลง2.ค่าใช้จ่ายดำเนินงานลดลงตามเป้าหมาย3.หนี้ค้างชำระลดลงสภาพคล่องดีขึ้น4.ธุรกิจที่ขาดทุนได้รับการแก้ไข | 5 ปี | 1,000,000 บาท |
| 9 | โครงการตั้งกรรมการบริหารกลุ่ม | 1 เพื่อให้ผู้นำสมาชิกได้มีส่วนร่วมในการแก้ไขปัญหาหนี้ค้างของสมาชิกสหกรณ์2 เพื่อการแก้ไขปัญหาหนี้ค้างชำระของสมาชิกสหกรณ์3.เพื่อแก้ไขปัญหาสภาพคล่องการเงิน มีเงินคืนเงินฝากและชำระหนี้เจ้าหนี้ได้ตามสัญญา | 1.จัดทำทะเบียนผู้นำสมาชิก2.จัดทำรายละเอียดลูกหนี้ในความรับผิดชอบของผู้นำสมาชิกในแต่ละคน3.จัดอบรมผู้นำสมาชิก4.การติดตามและประเมินผล | ผู้นำสมาชิกจำนวน 100 คน | 1.ผู้นำสมาชิกมีส่วนร่วมในการแก้ไขและพัฒนาสหกรณ์2.หนี้ค้างชำระลดลง3.รายได้ธุรกิจหลักเพิ่มขึ้น | 5 ปี | 20,000 บาท |
| 10 | โครงการแก้ปัญหาหนี้ค้างให้ใช้หลัก ปรับ ปลด ลด ขยาย ลุ้น (โชค) | 1.เพื่อลดปัญหาหนี้ค้าง2.เพื่อลดปัญหาการขาดทุนสะสม3.เพื่อเพิ่มสภาพคล่องทางการเงิน4.เพื่อมีเงินใช้หนี้คืนเจ้าหนี้ตามสัญญา | 1.แต่งตั้งคณะทำงาน2.ทำโครงการ ปรับ ปลด ลดขยาย ลุ้น 3. ประชาสัมพันธ์โครงการ4. ดำเนินกิจการดำเนินงานตามโครงการ | 1.ลดหนี้ค้าง 100 % | หนี้ลด 100 % | 5 ปี | 100,000 บาท |
| ที่ | ชื่อโครงการ | วัตถุประสงค์ | กิจกรรม | เป้าหมาย | ตัวชี้วัด | ระยะเวลา | งบประมาณ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญลูกหนี้เงินให้กู้ | 1.ลดภาระหนี้สิน2.แก้ปัญหาการขาดทุนสะสม3.สร้างสภาพคล่อง | 1.แต่งตั้งคณะทำงานแก้ไข2.จัดทำรายละเอียดลูกหนี้ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ3.ติดตามแก้ไข4.รายงานและประเมินผล | 1.ต้องการลด 100 % | 1.ได้แก้ไขปัญหานี้ตามแผนงาน2.มีกำไรตามธุรกิจ3.มีสภาพคล่อง | 5 ปี | 200,000 บาท |
| 2 | ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญลูกหนี้ตามคำพิพากษา | 1.จัดตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับลูกหนี้ตามคำพิพากษา จำนวน 94,015,869 บาท 2.เพื่อสะท้อนความเป็นจริงของสินทรัพย์และเตรียมมาตรการบรรเทาผลกระทบ | 1.ติดตามลูกหนี้ตามคำพิพากษา2.การออกหมายบัคับคดีและขอตั้งเจ้าพนักงานบังคับคดี3.การยึดหรืออายัดทรัพย์สิน4.การขายทอดตลอดและจัดสรรชำระหนี้ | 1.การเรียกคืนเงินต้นและดอกเบี้ยกลับเข้าสู่ระบบสหกรณ์2.ลดผลกระทบทางธุรกิจและเพิ่มกระแสเงินสด | 1) จำนวนเงินค่าเผื่อหนี้สูญที่ตั้งไว้ 2)ลูกหนี้ตามคำพิพากษา 3) เรียกเก็บหนี้ตามคำพิพากษา | 5 ปี | 1,000,000 บาท |
| 3 | ค่าเผื่อหนี้่สงสัยจะสูญดอกเบี้ยค้าง | 1.เพื่อติดตามหนี้สงสัยจะสูญและดอกเบี้ยค้างให้ได้ตามเป้าหมาย2. เพื่อลดภาระขาดทุนสะสมและเพิ่มเงินสดหมุนเวียน | 1.ทบทวนและคำนวณการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ2.การจัดการดอกเบี้ยค้างรับ3.การรวบรวมหลักฐานเพื่อการจำหน่ายหนี้สูญ4.การสอบทานและอนุมัติจากคณะกรรมการ | 1.ลดหนี้สงสัยจะสูญและดอกเบี้ยค้างสะสมประมาณ 17.67 ล้านบาท โดยเรียกเก็บได้ไม่น้อยกว่า 5 ปี | (1) จำนวนเงินเรียกเก็บได้รวมตั้งแต่ดอกเบี้ยและเงินต้นหนี้สงสัย (2) การเรียกเก็บค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (3) จำนวนลูกหนี้ที่ชำระตามค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ | 5 ปี | 200,000 บาท |
| 4 | ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญดอกเบี้ยตามคำพิพากษาค้างรับรวมค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ | 1.เพื่อบรรเทาความเสี่ยงและจัดการหนี้สงสัยจะสูญ 2.เพื่อให้คำพิพากษาที่ค้างอยู่เป็นระเบียบ | 1.ทำรายการกับลูกหนี้ตามคำพิพากษา 2. จัดทำสิ่งที่ติดตามชำระดอกเบี้ยค้างตามคำพิพากษา | 1.ลูกหนี้ตามคำพิพากษา 2.ดอกเบี้ยลูกหนี้คำพิพากษา | 1) จัดสรรค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 2) ยืนยันการติดต่อลูกหนี้ 3) รับค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญคืนเข้าสู่ระบบสหกรณ์ | 5 ปี | 300,000 บาท |
| 5 | ที่ดินแทนการชำระหนี้ | 1.เพื่อแก้ไขปัญหาที่ดินแทนการชำระหนี้2.เพื่อเสริมสภาพคล่องให้กับระบบสหกรณ์ | 1.ประเมินและจำแนกลูกหนี้ที่มีทรัพย์สิน (ที่ดิน/อสังหาริมทรัพย์) 2. ทำหนังสัญญาที่ดินการชำระหนี้3· จัดตั้งคณะยึด/ประเมินมูลค่าที่ดิน และเสนอแนวทางการชำระหนี้ด้วยทรัพย์สิน 4· ลงทะเบียนสิทธิ์และประมวลทรัพย์สินเข้าบัญชีสหกรณ์ | 1.จัดเก็บหนี้จากสมาชิกจำนวนไม่น้อยกว่า 2.เป็นทุนสหกรณ์ | 1) จำนวนลูกหนี้ที่สำเร็จการชำระหนี้ด้วยทรัพย์สิน 2) มูลค่าเงินสดที่เรียกร้องได้ | 5 ปี | 100,000 บาท |
| 6 | ชำระหนี้ตามคำพิพากษา | 1.เพื่อชำระหนี้ตามคำพิพากษา 2.เพื่อปลอดภาระผูกพันทางกฏหมาย | 1.ชำระของลูกหนี้ตามคำพิพากษา 2.จัดทำแผนชำระหนี้ตามคำพิพากษา | 1.ชำระตามคำพิพากษา2.ถอนการยึดและอายัดทรัพย์สิน3.ฟื้นฟูสถานะทางการเงินเข้าคืนสู่ระบบสหกรณ์ | 1) ยอดเงินที่เก็บได้จากลูกหนี้ตามคำพิพากษา | 5 ปี | 1,000,000 บาท |
| 7 | โครงการตามหนี้เงินสดขาดบัญชี | 1.เพื่อนำเงินสดขาดบัญชีเข้าสู่ระบบสหกรณ์2.เพื่อพัฒนาระบบการเงินและควบคุมการเงิน | 1.ประเมินและจัดหมวดหมู่ลูกหนี้ขาดบัญชี 2.ติดตามลูกหนี้ตามคำพิพากษา | 1.เก็บหนี้เงินสดขาดบัญชีเพื่อเข้าสู่ระบบ | (1) อัตราการเก็บหนี้ต่อสัญญา (2) ลดจำนวนลูกหนี้ขาดบัญชี(3) ปิดบัญชีและปรับปรุงบัญชี | 5 ปี | 50,000 บาท |
| ที่ | ชื่อโครงการ | วัตถุประสงค์ | กิจกรรม | เป้าหมาย | ตัวชี้วัด | ระยะเวลา | งบประมาณ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | เงินสดและเงินฝากธนาคาร | 1.เพื่อรักษาสภาพคล่องในการดำเนินงานปัจจุบัน2.เพื่อดูแลรักษาและควบคุมของสินทรัพย์3.เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการทำงาน | 1.ทำงบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร2.ตรวจสอบการทำรายการโอน3.ทบทวนและปรับปรุงการเข้าระบบการเงิน | 1.รักษาสภาพคล่องมีเงินสดสำรองเพียงพอสำหรับดำเนินงานประจำวัน2.จัดเก็บและฝากเงินไว้ในสถาบันการเงินที่มีความมั่นคงเพื่อลดความเสี่ยงจากการสูญหาย | 1. อัตราสภาพคล่องประจำเดือน2.ด้านผลตอบแทนและความปลอดภัย | 5 ปี | 200,000 |
| ที่ | ชื่อโครงการ | วัตถุประสงค์ | กิจกรรม | เป้าหมาย | ตัวชี้วัด | ระยะเวลา | งบประมาณ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | บัญชีรายวัน | 1.เพื่อบันทึกและจัดเก็บข้อมูลทางการเงินของสหกรณ์อย่างเป็นระบบ ถูกต้องและเป็นปัจจุบัน2.เพื่อเพิ่มความโปร่งใสและสร้างวามมั่นใจให้กับสมาชิก | 1.รวบรวมเอกสารใบเสร็จรับเงิน/ใบเสร็จสำคัญจ่ายและเอกสารการโอนเงิน2.บันทึกรายการลงระบบบัญชีและบันทึกแยกประเภทลูกหนี้/เจ้าหนี้รายตัว3.กระทบยอดเงินสดในมือและเงินฝากธนาคารให้ตรงกับระบบทุกสิ้นวัน | 1.บันทึกและปิดบัญชีรายวันสำเร็จ100%ทุกสิ้นวันทำการโดยไม่มีรายการค้างตรวจสอบ2.งบการเงินและรายงานรับจ่ายมีความถูกต้องและพร้อมสำหรับการตรวจสอบจากกรมตรวจบัญชีสหกรณ์ | 1.ร้อยละของวันที่สามารถปิดบัญชีและสรุปรายงานได้ทันภานในวัน2.อัตราความแตกต่างระหว่างยอดเงินสดคงเหลือจริงกับยอดในระบบ3.จำนวนข้อผิดพลาดของรายการบัญชีที่ต้องแก้ไขในขั้นตอนสอบบัญชี | 5 ปี | 200 |
| 2 | บัญชีรายเดือน | 1.เพื่อปรับปรุงรายการทางการเงินและปิดบัญชีประจำเดือนให้ถูกต้องตามมาตรฐานการบัญชีของกรมตรวจบัญชีสหกรณ์2.เพื่อจัดทำงบทดรองและรายงานทางการเงินประจำเดือนสำหรับติดตามผลดำเนินงานและบริหารความเสี่ยง3.เพื่อลดภาระงานสะสมในการปิดบัญชีสิ้นปีทำให้การจัดทำงบการเงินประจำปีเป็นไปได้อย่างรวดเร็ว | 1.รวบรวมยอดสรุปจากบัญชีรายวัน2.ปรับปรุงรายการสิ้นเดือน3.ทำการปิดบัญชีรายได้และค่าใช้จ่ายประจำเดือนพร้อมออกงบทดรองประจำเดือน4.จัดทำงบการเงินเบื้องต้นเสนอต่อผู้จัดการและคณะกรรมการดำเนินการในการประชุมประจำเดือน | 1.ดำเนินการปิดบัญชีประจำเดือนและจัดทำงบทดรองเสร็จสิ้น2.งบทดรองและรายงานทางการเงินประจำเดือนมีความแม่นยำในการปรับปรุงบัญชีได้รับการอนุมัติอย่างถูกต้องทุกรายการ | 1.จำนวนวันที่ใช้ในการปิดบัญชีและจัดทำงบทดรองหลังสิ้นเดือน2.ร้อยละความถูกต้องของการกระทบยอดเงินฝากธนาคารและลูกหนี้รายตัว3.ร้อยละของรายงานทางการเงินประจำเดือนที่เสนอเข้าที่ประชุมคณะกรรมการทันเวลา4.จำนวนรายการค้างปรับปรุงสะสมเมื่อถึงวันสิ้นปีบัญชี | 5 ปี | 1800 |
| 3 | บัญชีรายปี | 1.เพื่อจัดทำงบการเงินประจำปีที่ถูกต้อง เที่ยงธรรมและสะท้อนฐานะทางการเงินของสหกรณ์2.เพื่อคำนวณการจัดสรรกำไรสุทธิประจำปี3.เพื่อเสนอรายงานทางการเงินต่อผู้สอบบัญชี กรมตรวจบัญชีสหกรณ์และที่ประชุมใหญ่สามัญประจำปีอนุมัติ | 1.ตรวจสอบและตรวจนับทรัพย์สินสิ้นปี2.ตรวจนับเงินสด สินค้าคงเหลือ สินทรัพย์คงทนและกระทบยอดเงินฝากธนาคาร ณ.วันสิ้นปี3.บันทึกการตั้งสำรองหนี้สงสัยจะสูญการคิดค่าเสื่อมราคาประจำปี การบันทึกรายได้-ค่าใช้จ่ายค้างรับค้างจ่ายและการปรัปรุงรายการตามคำแนะนำผู้สอบบัญชี4.ปิดบัญชีรายได้และค่าใช้จ่ายเข้าบัญชีกำไรขาดทุน5.ส่งมอบงบการเงินให้ผู้สอบบัญชีตรวจสอบ จัดทำร่างแผนกำไรสุทธิเสนอคณะกรรมการดำเนินการและที่ประชุมใหญ่สามมัญประจำปีอนุมัติ | 1.ปิดบัญชีประจำปีและส่งมอบงบการเงินให้ผู้สอบบัญชีได้ทันภายในระยะเวลาที่กฎหมายกำหนด2.งบการเงินได้รับการรับรองจากผู้สอบบัญชีโดยไม่มีเงื่อนไขและได้รับการอนุมัติจากที่ประชุมใหญ่สามัญประจำปี | 1.ระยะเวลาจัดส่งงบการเงินให้ผู้สอบบัญชีและกรมตรวจสอบบัญชีสหกรณ์2.แสดงความเห็นของผู้สอบบัญชีต่องบการเงินประจำปี3.ความถูกต้องในการคำนวณเงินปันผล-เฉลี่ยคืน และทุนสำรองตามกฎหมาย4.ผ่านการอนุมัติงบการเงินจากที่ประชุมใหญ่สามัญประจำปี | 5 ปี | 20000 |
| 4 | ไตรมาส | 1.เพื่อประเมินผลการดำเนินงานและฐานะทางการเงินของสหกรณ์ในทุกช่วง 3 เดือนอย่างเป็นระบบ2.เพื่อใช้เป็นข้อมูลในการทบทวนแผนงบประมาณประจำปีและวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง3.เพื่อรายงานผลการดำเนินงานไตรมาสต่อคณะกรรมการดำเนินการและเตรียมพร้อมสำหรับการตรวจสอบ | 1.ตรวจสอบยอดสะสม 3 เดือนของบัญชีรายได้ ค่าใช้จ่าย และกระทบยอดลูกหนี้-เจ้าหนี้รายตัว2.ประเมินคุณภาพลูกหนี้จัดชั้นลูกหนี้ตามความเสี่ยงและปรับปรุงการตั้งสำรองหนี้สงสัยจะสูญประจำไตรมาส3.เสนอรายงานต่อคณะกรรมการดำเนินการเพื่อพิจารณาผลงานเทียบกับงบประมาณประจำปีและปรับแผนดำเนินงานสำหรับไตรมาสถัดไป | 1.ดำเนินการปิดบัญชีละออกงบการเงินรายไตรมาสได้ทั้ง 4 ไตรมาส2.มีรายงานวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงินสำคัญครบถ้วนทุกไตรมาสเพื่อใช้ปรับแผนงานได้ทันเวลา | 1.ระยะเวลาในการจัดทำและนำเสนองบการเงินรายไตรมาส2.อัตราความคลาดเคลื่อนของรายได้/ค่าใช้จ่ายเที่ยบกับแผนงบประมาณ3.การจัดทำรายงานวิเคราะห์คุณภาพลูกหนี้รายไตรมาส4.มีการปรับปรุงแผนงานหรือมาตรการแก้ไขความเสี่ยงจากข้อสรุปไตรมาส | 5 ปี | 5000 |