แผนฟื้นฟูสหกรณ์ (ร่างโดยระบบ) · Recovery Plan
สหกรณ์เครดิตยูเนี่ยนสุวรรณภูมิ จำกัด
ปีบัญชี 2568 · จัดทำโดย co-train (วิเคราะห์–สั่งการ–ฟื้นฟู · 5 มาตรการ)
ระดับสุขภาพ: วิกฤต
· พบปัญหาที่ต้องดำเนินการ 5 ด้าน · NPL(ประมาณ) 67.8%
ตรวจความสอดคล้องของงบ: พบข้อควรตรวจ 1 รายการ
- ⚠️ สินทรัพย์หมุนเวียน: ผลรวมรายการย่อย 364,301 ≠ ยอดรวมที่กรอก 77,451,323 (ต่าง 77,087,022) — ตรวจว่ากรอกครบทุกบรรทัด และอ่านเลขถูก
⚠️ สหกรณ์มีขาดทุนสะสม — ชุดเอกสาร: แผนฟื้นฟู + worksheet แผนพัฒนากิจการ + รายงานรายเดือน + คำสั่งแต่งตั้งคณะทำงาน
สรุปตัวเลขสหกรณ์
ฐานะการเงิน (จากตัวเลขที่กรอก)
| รวมสินทรัพย์ | 125,223,699 |
| รวมหนี้สิน | 404,422,991 |
| รวมทุนของสหกรณ์ | (279,199,292) |
| ขาดทุนสะสม | (342,941,273) |
อัตราส่วนสำคัญ
NPL (ประมาณ)67.8%
สภาพคล่อง0.21 เท่า
พึ่งพาเงินภายนอก35.2%
อัตรากำไรสุทธิ-294.9%
ที่มารายได้ และ สิ่งที่ต้องจ่าย
💰 ที่มารายได้
| รายได้อื่น (นอกธุรกิจ) | 369,140 100% |
| รวมรายได้ | 369,140 |
💸 สิ่งที่ต้องจ่าย
| ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน | 1,779,720 100% |
| รวมรายจ่าย | 1,779,720 |
กำไร(ขาดทุน)สุทธิ = รายได้ 369,140
− รายจ่าย 1,779,720 =
(1,410,580)
เทียบปีก่อน (พ.ศ. 2567 → 2568)
กำไรเฉพาะธุรกิจ▼ (10,977,848)
2567(7,878,306)
2568(18,856,154)
กำไรสุทธิ▼ (27,123,459)
2567(10,242,093)
2568(37,365,552)
🎯 โอกาสมีกำไร (ถ้าจัดการค่าเผื่อฯ ได้ครบตามเกณฑ์)
| ค่าเผื่อฯ เงินให้กู้ | 88,228,544 |
| ค่าเผื่อฯ ลูกหนี้ตามคำพิพากษา | 94,263,019 |
| ค่าเผื่อฯ ลูกหนี้ระยะสั้น | 17,088,162 |
| ค่าเผื่อฯ ดอกเบี้ยค้างรับ | 17,672,868 |
| ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ รวม | 217,252,594 |
| (+) กำไรสุทธิปีนี้ | (37,365,552) |
| = โอกาสมีกำไร | 179,887,042 |
| ขาดทุนสะสมปัจจุบัน | (342,941,273) |
| ⇒ ขาดทุนสะสมหลังปรับ · ยังขาดทุนสะสม |
(163,054,231) |
มูลค่าหุ้นที่แท้จริง -43.80 บาท/หุ้น (มูลค่าตราไว้หุ้นละ 10 บาท)
แนวทางฟื้นฟูเชิงกลยุทธ์
คำวินิจฉัย: เกินเยียวยาด้วยมาตรการปกติ — ต้องแก้เชิงโครงสร้าง
แม้เก็บหนี้ที่ตั้งค่าเผื่อได้ทั้งหมด ขาดทุนสะสมยังเหลือ (163,054,231) บาท → ข้ามมาตรการฟื้นฟูภายใน ไปที่เจรจาลดหนี้เจ้าหนี้หลัก + พิจารณาควบรวม/ชำระบัญชี โดยยึดปกป้องผู้ฝากเงินเป็นหลัก
ลำดับที่ควรทำ- หยุดปล่อยกู้ใหม่ + คุมค่าใช้จ่ายให้ต่ำกว่ารายได้ (หยุดเลือด)
- สอบสวนทุจริต/เงินสดขาดบัญชี ประสาน กตส. + ดำเนินคดีผู้รับผิดชอบ
- เจรจาลดหนี้ (haircut/ประนอม/ยืดเวลา) กับเจ้าหนี้หลัก โดยมี CPD/รัฐเป็นตัวกลาง
- เก็บหนี้เชิงรุก (บังคับคดี/ตัดหนี้สูญตามระเบียบ) + เร่งขายทรัพย์แทนหนี้
- ปกป้องเงินรับฝากสมาชิก — ประสานชุมนุมสหกรณ์เครดิตยูเนี่ยน (ชสค.)
ทางเลือกเชิงโครงสร้าง (ต้องเลือก)
| ปรับโครงสร้าง + ประคอง | เจ้าหนี้ยอมลดหนี้ + มีทุนใหม่เข้า |
| ควบรวม | มีสหกรณ์/ชสค. รับโอน — คุ้มครองผู้ฝากต่อ |
| ชำระบัญชี (เลิก) | ไม่มีทางฟื้น — เร่งขายทรัพย์ จ่ายคืนผู้ฝากตามลำดับ |
ผู้เกี่ยวข้อง: CPD (เจ้าภาพ+ตัวกลางเจรจา) · กตส. (สอบทุจริต) · ชสค. (ควบรวม/คุ้มครองผู้ฝาก) · เจ้าหนี้หลัก (ธ.ก.ส./ชสค.)
ข้อสังเกตจากตัวเลข:- ขาดทุนสะสม 342,941,273 บาท / ทุนของสหกรณ์ติดลบ
- มีลูกหนี้ตามคำพิพากษา
รายการฟื้นฟู (เรียงตามความเร่งด่วน)
1
เก็บหนี้ครบกำหนดไม่ได้ / NPL สูง (A1)
ความรุนแรง 5/5
มาตรการ: ปรับ ลุ้น ปลด
🎯 ลด NPL ลงอย่างเป็นรูปธรรม
ขั้นตอน- คัดลูกหนี้ 3 กลุ่ม: ยังไหว→ปรับ / จ่ายได้แต่ไม่ขยับ→ลุ้น / ไม่มีทางเก็บ→ปลด
- เสนอเงื่อนไขปรับโครงสร้าง + ทำสัญญาใหม่
- ออกแคมเปญลุ้นชำระตรงเวลา
ผู้รับผิดชอบ: ฝ่ายสินเชื่อ + ที่ปรึกษา
ระยะเวลา: ไตรมาส 1–2
KPI: NPL ลดจาก 67.8% → เป้า38% ภายใน 1 ปี · % ลูกหนี้กลับมาชำระ
2
ขาดทุนสะสม / ทุนติดลบ (C1)
ความรุนแรง 5/5
มาตรการ: ปรับ อบรม
🎯 วางเส้นทางล้างขาดทุนสะสม (แผน "โอกาสมีกำไร")
ขั้นตอน- คำนวณโอกาสมีกำไร = แก้ค่าเผื่อฯ 100% + ผลงานเดินต่อ (สูตร co-train)
- ทำแผนฟื้นฟูกิจการรายปีเสนอที่ประชุมใหญ่
- ตั้ง KPI กำไรรายปี
ผู้รับผิดชอบ: คณะกรรมการ + ที่ปรึกษา
ระยะเวลา: แผน 1–3 ปี
KPI: ขาดทุนสะสมลดลงต่อปี · ปีที่คาดล้างหมด · กลับมามีกำไรสุทธิ
3
ธุรกิจขาดทุน / ต้นทุน > รายได้ (D1)
ความรุนแรง 4/5
มาตรการ: อบรม ปรับ
🎯 ทำให้ธุรกิจหลักกลับมามีกำไร
ขั้นตอน- วิเคราะห์ต้นทุน-รายได้แยกธุรกิจ
- ปรับราคา/ลดต้นทุน/เลิกธุรกิจที่ขาดทุนเรื้อรัง
- อบรมบริหารธุรกิจ
ผู้รับผิดชอบ: ฝ่ายที่เกี่ยวข้อง + ที่ปรึกษาธุรกิจ
ระยะเวลา: 1 ปี
KPI: กำไรขั้นต้น/กำไรเฉพาะธุรกิจ กลับเป็นบวก
4
ค่าใช้จ่ายดำเนินงานสูง (D2)
ความรุนแรง 3/5
มาตรการ: อบรม
🎯 คุมค่าใช้จ่ายให้เหมาะสม
ขั้นตอน- ทบทวนรายจ่ายรายหมวด
- ตัด/ลดรายจ่ายไม่จำเป็น
- ตั้งเพดานงบประมาณ
ผู้รับผิดชอบ: ฝ่ายบริหาร
ระยะเวลา: ต่อเนื่อง
KPI: อัตราค่าใช้จ่ายดำเนินงานต่อรายได้ ลดลง
5
หนี้เสียเรื้อรัง / ลูกหนี้ตามคำพิพากษา (A3)
ความรุนแรง 3/5
มาตรการ: ปลด
🎯 ล้างพอร์ตหนี้เน่าที่ไม่มีทางเก็บ
ขั้นตอน- ตรวจสอบสถานะทางกฎหมายรายราย
- ตั้งค่าเผื่อ 100% + ขออนุมัติตัดจำหน่ายตามระเบียบ
- บังคับคดี/ประนอมหนี้เท่าที่ได้
ผู้รับผิดชอบ: ฝ่ายสินเชื่อ + ฝ่ายกฎหมาย
ระยะเวลา: ไตรมาส 2–4
KPI: จำนวนรายที่ปิดจบ · มูลค่าหนี้เน่าที่ล้างออกจากพอร์ต
⚠ เอกสารนี้เป็น "ร่างที่ระบบสร้างอัตโนมัติ" จากตัวเลขที่เจ้าหน้าที่กรอก + แคตตาล็อกมาตรการ — เจ้าหน้าที่และที่ปรึกษาต้องทบทวน/ปรับก่อนนำไปใช้จริง (human-in-the-loop) · เป็นแนวทางส่งเสริม ไม่ใช่การสอบบัญชี